Fondos de acumulación y amortización

A continuación les presentaré un escrito en donde doy a conocer lo que expuse en la clase de escritura en las profesiones, por si quieren saber un poco más sobre fondos de acumulación y amortización, o por si se quedaron con alguna duda del tema, aquí se lo presentó un poco más completo.

Primero que nada hablemos de deuda, cuando se pide un préstamo se tiene una deuda y posteriormente lo que se quiere es amortizarla, esto es saldar una deuda junto con sus intereses mediante una serie de pagos periódicos. Por cada pago realizado se van pagando los intereses correspondientes a la fecha del pago y se va disminuyendo la deuda. Cada pago efectuado reduce el capital, es decir la deuda, por lo tanto los intereses que se pagan cada periodo de igual manera van disminuyendo.

Por otro lado se tienen los fondos de acumulación, en estos se realizan depósitos para liquidar una deuda. En este caso la deuda que se quiere amortizar se plantea de forma futura, y lo que se hace es construir una reserva afondo de ciertas cantidades invertidas en cuentas que produzcan intereses, esto se hace con el fin de acumular la cantidad que permita saldar la deuda.

Para entender un poco más les presento una tabla de amortización en donde se explica mediante un ejemplo cada movimiento que se hace para amortizar la deuda, o sea se muestran desde la deuda principal, los intereses, la cantidad que se va abonando a la deuda y lo que falta por pagar.

Este ejemplo es adquirido del libro “Comprendiendo las matemáticas financieras” que el actuario Rubén López Haro escribió; Un préstamo de $10,000 será liquidado mediante 5 pagos anuales de 3,343.8 a una tasa de interés del 20% anual. La tabla de amortización es la siguiente.

Periodo	Pago	Intereses	Abono a capital	Saldo insoluto
0				10,000.00
1	3,343.80	2,000.00	1,343.80	8,656.20
2	3,343.80	1,731.24	1,612.56	7,043.65
3	3,343.80	1,408.73	1,935.07	5,108.58
4	3,343.80	1,021.72	2,322.50	2,786.50
5	3,343.80	557.30	2,786.50	0.00
Total	16,719	6,719	10,000

Es así como funciona la amortización de una deuda. Ahora quiero explicarles un caso en donde el prestamista aparte de recibir los pagos por la deuda, te da la opción de realizar un fondo de acumulación ya que con este fondo, una parte de los depósitos que vas dando se van a la liquidación de la deuda y otra son los intereses que se van generando.

Esto lo puedo explicar con otro ejemplo. Investigué acerca de una empresa llamada Provident México que se dedica a brindar soluciones financieras simples, esta empresa puede hacer préstamos desde $1000. Por ahora supongamos que dicha empresa te presta $5,000 en donde tu tienes que hacer 5 pagos anuales de $1,310.98 para cubrir la deuda. Ahora, imaginemos que la empresa te da la opción de crear con ellos mismos un fondo de acumulación en donde tengas que hacer depósitos anuales de $1,177.45, con esto que se va acumulando podrías estar cubriendo parte de la duda y así no tener que pagar solamente los intereses y al final tal cantidad.

Este es el propósito de los fondos de acumulación, que al vencimiento de la deuda no tengas que dar tal cantidad aparte de los intereses que fuiste cubriendo, si no que con el fondo ya vas liquidando la deuda. De esta forma se puede decir desde una perspectiva que tanto el prestamista como el prestatario son beneficiados ya que uno es el que recibe todos los pagos y al otro se le facilita un poco más cubrir la deuda.